Nombre:

Eliana Astorga España

Email:

eastorga@cormupa.cl

Funciones:

•   Revisión y mejoras en los procedimientos administrativos, seguimiento del flujo de información hasta su autorización y contabilización, considerando controles con vistos bueno y firma de los responsables de cada instancia con énfasis en el control interno.

•   Revisar los sistemas establecidos para asegurar el cumplimiento con aquellas políticas, planes, procedimientos, leyes y regulaciones que pueden tener un impacto significativo en las operaciones e informes, y determinar si la organización los cumple.

•   Revisión y control de todas las actividades de Capacitación, considerando el cumplimiento de la  programación anual, pertinencia de los cursos, chequeo aleatorio de las nóminas de asistencia y confirmación con la OTIC respecto al monto cargado al 1% de capacitación, todo respaldado con las respectivas órdenes de compra.

•   Revisión permanente de la fiabilidad e integridad de la información financiera y operativa y de los  juicios utilizados para identificar, medir, clasificar e informar sobre la misma.

•   Revisión de las medidas adoptadas para la correcta administración, uso y control de los recursos humanos, materiales y financieros de la Corporación.

•   Revisar las medidas para salvaguardar los activos de la Corporación, así como valorar la economía y eficacia con que se emplean los recursos. Especial mención merece la custodia de información, en especial la que se maneja a través del área de informática, la cual debiera ser respaldada mensualmente y ser archivada en un recinto aparte de la Corporación, para evitar su pérdida total, por ejemplo, en caso de incendio, robo o inundaciones.

•   Revisar los proyectos y programas para asegurar que los resultados son coherentes con  los  objetivos y las metas establecidas, y que los proyectos y programas han sido llevados a cabo como estaba previsto.

•   Revisión de convenios y contratos de la Institución con terceros, verificando su vigencia,  cumplimiento y actualización.

•   Verificar que los registros contables se lleven al día y que sus contabilizaciones se efectúen de acuerdo a los principios de contabilidad generalmente aceptados. Al respecto el Departamento de Auditoría interna tiene contemplado efectuar las siguientes tareas:

a.- Efectuar arqueos de caja sorpresivos en forma periódica y verificar su compatibilidad con los controles establecidos, su movimiento y la cuenta contable correspondiente.

b.- Comprobar el saldo de las cuentas corrientes bancarias, conciliaciones y verificar su movimiento  y  compatibilidad con los controles establecidos y la cuenta de control.

c.- Comprobar el saldo de las cuentas de Activos y Pasivos  y revisar sus movimientos.

d.- Comprobar las operaciones de sueldos, remuneraciones y honorarios, su calidad y control, su cuadratura con contabilidad y su validación de acuerdo a la normativa vigente en el Estatuto Docente, Estatuto de Salud y Código  del  Trabajo, respectivamente.

e.- Verificar los ingresos producidos por la Corporación y su cobro en tiempo y forma, de acuerdo con lo establecido y su compatibilidad con las correspondientes cuentas de control.

f.- Comprobar la racionalidad de los cargos efectuados a las cuentas correspondientes de gastos de todo tipo, su nivel de autorización, analizando las desviaciones de importancia.

g.- Realizar conteos físicos sorpresivos en forma periódica a los inventarios y activos fijos y otros valores de la Corporación y verificar su compatibilidad con los controles establecidos y la cuenta contable correspondiente.

h.- Verificar el estado de las cuentas de patrimonio y su contabilización.

i.- Comprobar la calidad y fiabilidad de los registros y libros de contabilidad de acuerdo con los principios de contabilidad  generalmente aceptados.

j.- Revisar y analizar el cumplimiento de los aportes al fisco, en tiempo y en los plazos establecidos. Lo indicado precedentemente abarca tanto a la administración central como a los establecimientos educacionales y de salud, además de todos aquellos recintos que dependan de la Corporación Municipal.

k.-Revisar y controlar el proceso de compras y adquisiciones, comprobando que en cada ocasión se acompañen en original los documentos solicitados para respaldar cada compra, como la solicitud de requerimiento, las tres cotizaciones, cuando corresponda y las firmas de autorización que estén definidas. Asimismo, en forma aleatoria se comprobará en terreno si la compra se efectúo de acuerdo a lo solicitado, en tiempo y forma, es decir, que el producto y la cantidad y/o volumen del mismo corresponda a lo solicitado, como también que la marca y calidad del producto sea la misma que se solicitó y autorizó, verificando también que el bien o producto se encuentre físicamente en el establecimiento o lugar en que fue requerido. Tratándose de solicitud de trabajos de reparación y mantenimiento, también se efectuarán visitas inspectivas de control interno, en forma selectiva, para comprobar en terreno la real ejecución de cada obra, su calidad y cumplimiento en los plazos definidos, comparando el valor presupuestado con lo facturado.